L’assurance homme clé, un moyen de garantir la pérennité de l’entreprise

Certaines personnes sont indispensables pour le bon fonctionnement d’une entreprise. Cependant, nul n’est maître de son destin.
Un accident, une maladie ou tout autre événement imprévu peut remettre en cause sa présence au sein de la société.

Cette absence non prévue peut alors causer un dommage assez conséquent à l’entreprise, voire même mettre en péril son activité. Pour prévenir ce genre de complication, l’assurance homme clé permet à une société d’anticiper cette situation et d’être indemnisée pour compenser les frais occasionnés par cette absence.

A savoir : une assurance homme clé peut être conclue pour un dirigeant mais aussi pour toute autre personne dont la présence est indispensable pour maintenir l’activité de l’entreprise. Cela peut être, par exemple, un chef de cuisine dans un restaurant étoilé, un salarié ayant des compétences rares, etc.

Quelles différences entre une assurance homme clé et un contrat de prévoyance ?

A première vue, une assurance homme clé semble fonctionner comme un contrat de prévoyance. Les garanties couvertes sont les mêmes. La différence essentielle tient dans le bénéficiaire de ces garanties. En effet, c’est l’entreprise qui souscrit, cotise et bénéficie de l’indemnisation. Alors que dans un contrat de prévoyance, c’est le salarié ou le dirigeant qui anticipe les conséquences d’un arrêt temporaire ou définitif de travail sur son budget.

Des garanties similaires pour les deux contrats

Les deux contrats d’assurance couvrent, a priori, les mêmes risques :

• le décès,
• la perte totale et irréversible d’autonomie (PTIA),
• l’incapacité partielle ou totale de travail,
• un arrêt de travail suite à une maladie ou un accident.

L’étendue des garanties couvertes dépend de l’assurance souscrite. Certains contrats ne prendront en charge que le décès et la perte d’autonomie alors que d’autres couvriront tous les risques énumérés ci-dessus.
Cependant, une nuance doit être apportée dans la définition du risque couvert par l’assurance homme clé. Il est plus juste de dire qu’elle va couvrir la baisse d’activité et donc la perte de revenus engendrées par la survenue de l’un des ces événements. En effet, l’administration fiscale opère une distinction entre le risque de décès et le risque de perte pécuniaire. Seul ce dernier permet de profiter du régime fiscal de l’assurance homme clé, notamment en ce qui concerne la déductibilité des primes versées.

L’entreprise, unique bénéficiaire de l’assurance homme clé

Un contrat de prévoyance est souscrit par un salarié ou un dirigeant qui veut anticiper certains événements qui l’amèneraient à ne plus pouvoir exercer temporairement ou définitivement sa profession. Il percevra alors des indemnités journalières afin de combler la perte de revenus générée par son absence. En cas de décès, c’est son conjoint ou toute autre personne bénéficiaire nommée sur le contrat qui percevra l’indemnisation prévue.
Une assurance homme clé est souscrite par l’entreprise elle-même. C’est donc elle qui percevra des indemnités en compensation du tort causé par l’absence du salarié ou du dirigeant.

Les raisons pour souscrire une telle assurance

Souscrire une assurance homme clé permet à l’entreprise de financer tout ou partie de la formation qu’elle va devoir faire suivre à la personne qui remplacera le salarié ayant une compétence rare. L’indemnisation peut également couvrir les frais de recrutement comme le recours à un chasseur de têtes.
Elle va aussi réduire le manque à gagner provoqué par l’incapacité de l’homme clé à exercer sa profession. En effet, la baisse d’activité est un des points couverts par un tel contrat d’assurance. Il peut aussi inclure les frais liés à la réorganisation interne de l’entreprise.

Bien que nul ne soit irremplaçable, certains salariés ou dirigeants ont une fonction essentielle pour l’activité de l’entreprise. Leur absence temporaire ou définitive impacte nécessairement l’activité de la société. La souscription d’une assurance homme clé va permettre de réduire la perte de revenus et revenir le plus rapidement possible à une situation normale.